1樓：陳曦
方法前面的答主都講的差不多了，我就聊聊我的習慣思路吧。
我一般習慣從財務的角度考慮，公司借入一筆民間借貸，無論他怎麼做賬務處理，或者不做任何賬務處理，在財務上都會留下痕跡的。簡單說，如果對方會計做了賬務處理，那一定可以在檢查中發現可疑的資產、負債或者所有者權益專案。如果對方沒做任何賬務處理，那就會在檢查中發現對方實際的資產比報表裡的資產多。
基於這種思路，你甚至可以大致估計出對方報表日民間借貸的本金。
如果對方公司有很多關聯公司，那就需要把有主營的公司財務狀況綜合起來看了，面對這種公司你至少心裡應當有乙份「合併報表」，沒有主營的空殼公司財務狀況也要了解，我見過有些公司把民間借貸放在空殼公司的資產裡。
用一句話總結我的習慣思路就是「報表中來路不明的資產和報表外的資產全是民間借貸，除非對方能提供有力證據。」
再補一句，很多中小企業即使做了賬務處理，也不會讓民間借貸影響損益，所以檢查或者估計出民間借貸後，別忘了考慮他對公司盈利能力的直接影響和對未來現金流的潛在影響。
總結一下，我認為做盡職調查有效的思路和方法有很多種，但是最重要的是紮實的基本功，要有充足的知識儲備和嚴格貫徹的調查動作，否則即使你查出來了對方的疑點，也很容易因為不自信而被對方管理層說服。
2樓：
上下游。
關聯企業，即同一人參股或註冊的公司有多少。
銀行流水。大額關鍵性資料。
企業信用，天眼，最好是找個工商局的內部人員。
辦公地點實地查詢。
3樓：小黑
乙個方法是看企業公告和官網查詢這些資訊，但是大家都懂的，不一定真實，所以最好的方法是走訪或者去查詢一些三方調查機構的資訊，但是都不一定有你想要的資料，不過總比前兩種方法好。你覺得呢。
4樓：思源
做過一些墊資，小額查動產、不動產抵押登記情況，大額的到公司所在地公證機構查是否辦理過抵押、擔保公證，（有幾家公證處就查幾家），我認為幾乎沒有人會敢借錢給他連公證這種程式都不走，即便有在主張權利時我也享有優先權。
5樓：
記得去年年終的時候去乙個企業做盡調。
在財務辦公室與財務總監蒐集資料，以及協調一些財務問題。
呆了一上午的時常，中間有過兩個陌生男子在辦公室裡轉悠。
財務總監見了並沒有問他們是幹嘛的，也沒有招呼。還是在做自己的事情。
三個人微妙的眼神對話也是很扭捏，在那兩個陌生男子的問話之後，財務總監含糊的說了兩句，現在沒有。。。。
後來知道是高利貸的過來要債了
其實類似這種情況遇見過好幾次
去企業盡調的時候呆的時段夠長，如果是企業有大量的高利貸放高利貸的人會經常來的
6樓：
對於中小企業，個人認為主要看企業主怎麼樣，包括人品，個人資產，經營理念，對行業的前瞻性判斷能力，從事行業的經驗以及過往經營管理業績等等。至於民間借貸，特別同意其他答案裡的一句話，每一筆新增借貸能否按時歸還本息，真的要看運氣。就算再完美的貸前盡職調查，也抵不上工人工作中突然發生了嚴重事故或者廠房突發火災之類的事。
7樓：
如果你是內部人士，見到很多人來刷大筆信用卡的那就是互相借款的了……
如果你是稅務，那請您放過我們這群苦逼小會計吧……
8樓：
如果以審計的角度來看待問題
假若以企業為主體進行借貸行為，資金實質是流入了企業的話，那麼終歸是有跡可循的，但有跡可循往往只能作為職業懷疑的起點，能否落實到實質還要看對方是否有意隱瞞。如果有意隱瞞且有些水準的話，想對借貸定性，難。
如果是擔保行為，想要靠自己發現，近乎不可能。最明顯的例子就是最近在視野論壇鬧得沸沸揚揚的*ST新都，連續兩年因為大股東違規擔保被出具無法表示意見審計報告，已經曝出的擔保金額接近3個億，至於還有多少擔保事項未交待，實際控制人不肯說，債權人未起訴，就大家都不知道，哪怕作為會計師事務所，知道你有擔保事項依舊無法查清。
9樓：張詡
不請自來。
補充一點吧，看賬戶流水，固定時間固定頻率（每個月／季度的固定日期範圍內）解釋不清的支出很有可能是民間借貸。
二是徵信和流水及其他賬務對照，有沒有莫名其妙查了徵信後（主要是自查）進了經營外的現金或者其他流動性變好的狀況，很多民間借貸也看徵信了。
10樓：李博
中小企業千奇百怪，哪有什麼固定的工具都能套上，還是得個案對個案的看。大家都說到了乙個關鍵，壞賬不壞賬，對於中小企業，確實是個運氣問題。
既然沒有套路，談談心法吧。
原則是，不要把企業和經營者分開，要當成乙個整體來調查。企業好不好、壞不壞、和經營者本人的關係非常大，對經營者家庭的影響也非常大。
除此之外，調查的時候抓幾條線吧，1. 錢（上下游、貸款用途、流水、賬面情況，真真假假都看夠，腦子裡還原一下完整情況，看看有沒有漏洞）；2. 家庭和社會關係（資產、父母配偶子女的情況、親屬網路中的位置啥的）；3.
經營情況（發展歷程、現狀、經營者談談未來情況、你估計得未來的情況）。總之調查的過程中，一定要把各方面的資訊都歸類收集起來。
調查的時候關注一切「異常」，和經營情況異常的家庭資產、和流水異常的經營現狀、和企業規劃異常的貸款計畫，從這些異常點下手去分析，往往能挖出來賬面上沒有的情況。
當然，最終還是要靠自己把各方面收集到的情況放在一起，分析一下經營者以及企業這個整體，在未來的不確定性壓力下，是不是靠譜，然後再拿各項資料、材料來驗證這個論斷。（這個看起來很反科學，但是這種情況下，感覺往往真的會更準確）
回到題主的民間借貸和對外擔保的問題，說真的確實沒必要一筆一筆查的清清楚楚，而且查清楚也真的做不到，做到了也沒有意義。真的來欺詐騙貸的，靠調查也根本防不住。
11樓：
很多時候，貸款會不會壞賬還是看運氣的。這句話說得好，如果企業有一定融資經驗刻意隱瞞民間借貸95%以上是看不出來。用他人個人卡（如：
核心財務或配偶）走賬運營其他投資，在現有判斷上是無從著手的。避免風險的話，盡量提高中小企業的違約成本。關注往來頻繁、大額往來、及和其營運模式不相符的上下游支出。
其實樓上說的已經很詳細了，但是很多中小企業如果太細的話成本太大了。走訪上下游就是勞神勞時的事，所有的問題還是要具體情況具體分析。專案經理或信貸員的經驗及圈子很重要，尤其要歷經幾個風險專案後會有所成長。
潮水退去才知道誰在裸泳，現階段經濟形勢下行，如沒明顯改善預計16年底到17年會很難過。
12樓：四哥
簡單說說，因為是中小企業，關於民間借貸基本可以根據企業的歷史沿革和老闆的發家做個大致的積累判斷（這些年賺了多少）與他現有的企業資產和投資（現在有多少）做個比較，差額就是負債部分，民間借貸基本上就是負債部分減去明面上的負債，基本上還是相對靠譜的邏輯。至於對外擔保，個人覺得這個基本上跟他的負債中被別人擔保的金額大致相仿，因為民營企業講究有來有往
13樓：
不用了解，因為中小企業必須有個良性寬鬆的經濟環境才能成長，如果每個企業都要審核那麼嚴格，那麼中國經濟必將比非洲、北韓還差。
14樓：傑森
1、通過企業歷史投融資狀況及老闆的從業經歷來了解客戶的現金流入及流出，並通過驗證現在的資產及負債是否匹配，若流入明顯小於流出，則很可能存在隱性負債；
2、大部分中小企業都有現金日記賬及銀行存款日子帳，大多數隱性負債的財務支出都會記錄，可以發現；
3、通過核查企業及實際控制人的銀行流水的備註，有時會註明是利息，可以了解是否存在隱性負債；
4、在與會計或者員工交談的過程中，可以側面的去了解。
以上四種方法並行的話，基本上能夠排查出來隱性的民間負債。
對外擔保應該都會上徵信，所以比較容易去了解吧。#個人愚見，看官輕拍#
15樓：張美美
不邀自來。教題主乙個簡單快捷的方法算出小微企業民間借貸的數額。資產大於負債加所有者權益差額為民間借貸數額。
如何防控風險呢。我簡單說幾點：
1營業額25%以下
2期限6個月內
3貸款用題堅持專款專用原則
小微企業的風險防控主要在控制人本人，人品、信譽，行業經驗與資源很重要。
希望有幫到。
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